עבירת המקור
מהי העבירה הנטענת, מי ביצע אותה ומהו הקשר בין פירותיה לבין הרכוש שבמחלוקת.
כסף, מסמכים וראיות
הלבנת הון ועבירות כלכליות
חקירה כלכלית מחברת בין עבירת המקור, תנועת הכסף, זהות הנהנים והרכוש שנתפס. ההגנה מתחילה במיפוי מדויק של כל חוליה.
חוק איסור הלבנת הון
חקירה אחת, כמה שכבות משפטיות.
חשד להלבנת הון נלווה בדרך כלל לטענה בדבר עבירת מקור. החקירה מבקשת להתחקות אחר מקור הרכוש, הפעולות שנעשו בו, זהות בעלי השליטה והנהנים והאם נעשו פעולות שנועדו להסתיר או להסוות.
במקביל להליך הפלילי עשויים להיתפס חשבונות, מזומן, כלי רכב, נדל״ן ונכסים נוספים לצורך חילוט עתידי. לכן נדרש טיפול משולב: בחינת החשד, ניתוח התנועות הכספיות והמסמכים, ובדיקה נפרדת של חוקיות התפיסה והיקפה.
צירי הבדיקה
מה בוחנים בתיק הלבנת הון
מקור הכספים
הכנסות, הלוואות, מכירת נכסים, פעילות עסקית ואסמכתאות שעשויות להסביר את התנועה הכספית.
הפעולה ברכוש
העברה, המרה, הפקדה, משיכה, רכישה, רישום או שימוש, ומה הייתה מטרתה בפועל.
ידיעה וכוונה
מה ידע כל מעורב, מה היה תפקידו והאם הראיות מוכיחות את היסוד הנפשי הנדרש לעבירה המיוחסת.
חובות דיווח וזיהוי
האם חלה חובת דיווח, זיהוי, רישום או שמירת מסמכים, והאם התשתית מוכיחה הפרה ומודעות לה.
תפיסה וחילוט
הקשר בין הנכסים לחשד, שווי הרכוש, זכויות צדדים שלישיים והאם היקף התפיסה מידתי.
בניית התמונה הכלכלית
כל סכום צריך הקשר ומסמך.
- מיפוי אנשים ותאגידיםבעלי מניות, מנהלים, מורשי חתימה, לקוחות, ספקים ונהנים.
- מיפוי תנועותחשבונות, מזומן, נכסים, הלוואות, חשבוניות והעברות בארץ ובחו״ל.
- התאמת מסמכיםהסכמים, הנהלת חשבונות, דיווחי מס והתכתבויות מול כל פעולה שנבחנת.
- בחינת תפוסיםמה נתפס, מכוח איזו סמכות, מה הקשר לחשד ומה הפגיעה בפעילות השוטפת ובצדדים אחרים.
שאלות נפוצות
חקירה, מסמכים ורכוש תפוס
מהו רכוש אסור לפי חוק איסור הלבנת הון?
החוק מתייחס, בין היתר, לרכוש שמקורו בעבירה, ששימש לביצוע עבירה, שאפשר את ביצועה או שנעברה בו עבירה. הסיווג תלוי בעבירת המקור ובקשר הראייתי לרכוש.
האם כל פעולה בכסף שמקורו בעבירה היא הלבנת הון?
לא כל פעולה מספיקה. החוק מבחין בין סוגי פעולות ועבירות ודורש יסודות מוגדרים, לרבות היסוד הנפשי המתאים. יש לבדוק מהי הפעולה המיוחסת ומה ידעו המעורבים.
מה ניתן לעשות כשחשבון או רכוש נתפסו?
אפשר לבחון את מקור הסמכות, הקשר בין הרכוש לחשד, היקף התפיסה, נחיצותה ומידתיותה, ולהגיש בקשה להחזרה או לצמצום התפיסה בהתאם לשלב ולנסיבות.
אילו מסמכים חשובים בחקירה כלכלית?
הסכמים, חשבוניות, הנהלת חשבונות, דפי בנק, אסמכתאות למקור כספים, דיווחי מס, מסמכי זיהוי לקוח והתכתבויות עסקיות. חשוב לשמר את המקור ואת הרצף המלא.
המידע כללי. חוק איסור הלבנת הון כולל עבירות, חובות דיווח והסדרי תפיסה וחילוט שונים, והיישום תלוי בעבירת המקור ובפעולה המיוחסת.
יצירת קשר